As demonstrações financeiras são documentos essenciais para a saúde de todo negócio. Mais do que simples registros contábeis, elas servem como ferramentas estratégicas que orientam gestores na tomada de decisões.
Por essa razão, esses relatórios costumam ser utilizados para basear investimentos, cortes de custos, expansão ou renegociação de dívidas. Apesar disso, muitos gestores não sabem quais são os dados mais relevantes para suas decisões — e a situação pode representar a perda de oportunidades.
Para evitar a situação, continue lendo e aprenda como reconhecer os indicadores de maior importância para o seu empreendimento!
Quais são as principais demonstrações financeiras e o que elas mostram?
Antes de conhecer os principais indicadores que devem ser observados, é preciso compreender onde eles são encontrados. Afinal, existem diferentes formatos de demonstrações financeiras, cada uma voltada a uma finalidade.
Saiba quais são os principais tipos!
Balanço patrimonial
O balanço patrimonial revela a situação financeira da empresa em certo momento. Ele é dividido em ativos (bens e direitos), passivos (obrigações) e patrimônio líquido (capital próprio). De modo geral, o documento permite avaliar o grau de endividamento e a capacidade de pagamento do negócio.
Demonstração do resultado do exercício (DRE)
A demonstração do resultado do exercício, ou DRE, mostra o desempenho da empresa em um período. Assim, ela aponta as receitas, os custos e as despesas, indicando se houve lucro ou prejuízo naquele intervalo de tempo. Portanto, a DRE se volta à rentabilidade do negócio.
Demonstração de fluxo de caixa (DFC)
Por fim, a demonstração de fluxo de caixa indica a entrada e saída de dinheiro no caixa da empresa. Com isso, ela ilustra a capacidade de pagamento e a liquidez do empreendimento.
Quais indicadores observar nas demonstrações financeiras?
Como você aprendeu, existem diferentes relatórios financeiros empresariais. Cada um deles guarda informações importantes para determinadas decisões estratégicas.
Saiba quais são esses indicadores!
Margem de lucro
A margem de lucro é um indicador que consta na DRE. Ela mostra quanto a empresa ganha em relação ao que fatura e pode se apresentar em três formatos:
- bruta: revela quanto sobra após os custos diretos da produção;
- operacional: considera custos e despesas operacionais;
- líquida: mostra o lucro final, após todas as despesas e tributos.
Por exemplo, uma empresa de tecnologia pode ter uma margem bruta alta, já que seus custos diretos são baixos. No entanto, se os gastos com marketing forem muito elevados, sua margem líquida pode ser comprometida.
Fluxo de caixa
A gestão do fluxo de caixa é indispensável para todo tipo de empresa. A informação fica disponível no DFC e deve ser acompanhada para garantir que o negócio tenha recursos suficientes para honrar seus compromissos e investir.
Imagine um restaurante que apresenta um excelente faturamento no final de semana, mas concentra muitas despesas no início da semana seguinte. Sem um bom fluxo de caixa, o negócio pode atrasar pagamentos, mesmo com bons níveis de vendas.
Indicadores de liquidez
Os indicadores de liquidez também são dados importantes encontrados nas demonstrações financeiras. Eles são obtidos a partir das informações presentes no balanço patrimonial, apontando a capacidade da empresa de quitar suas obrigações no curto prazo.
Confira os três tipos de indicadores e suas respectivas fórmulas:
- liquidez corrente: ativos circulantes ÷ passivos circulantes;
- liquidez seca: ativos circulantes sem estoques ÷ passivos circulantes;
- liquidez imediata: recursos disponíveis ÷ passivos circulantes.
Um comércio atacadista pode ter muita mercadoria no estoque e parecer ter uma boa liquidez, por exemplo. Entretanto, a liquidez seca revela que, se os itens estocados não forem vendidos rapidamente, a empresa não terá recursos para cumprir suas obrigações imediatas.
Indicadores de solvência
Por fim, os indicadores de solvência são responsáveis por ilustrar a capacidade de pagamento no longo prazo. Eles são obtidos a partir de inúmeros dados, como patrimônio líquido, ativos totais e lucros antes dos juros e impostos. Portanto, esses elementos envolvem uma série de cálculos.
Para exemplificar esses indicadores, considere uma empresa que deseja captar recursos para novos projetos. Antes de conceder um financiamento, o banco observa a solvência geral do negócio, para garantir que ele possa arcar com as parcelas e juros.
Como os indicadores financeiros ajudam em diferentes decisões?
Compreender os dados presentes em demonstrações financeiras e saber quais são relevantes diante de cada situação é de suma importância. Afinal, você aprendeu que eles oferecem diferentes panoramas sobre a empresa, como seu fluxo de caixa ou solvência.
Por exemplo, se o seu empreendimento enfrentar um período de baixa nas vendas, você deve avaliar a liquidez corrente. O indicador ajuda a entender se existem ativos suficientes para cobrir suas obrigações de curto prazo.
Caso a liquidez corrente esteja abaixo do ideal, seu negócio pode buscar alternativas. Algumas opções são renegociar prazos com fornecedores ou obter um empréstimo de curto prazo.
Por outro lado, se houver necessidade de revisão de preços, vale observar a margem líquida, que, conforme você aprendeu, fica disponível na DRE. Ela mostra quanto da receita total se transforma em lucro depois do pagamento de todas as despesas e impostos.
Reconhecendo os indicadores que devem ser analisados em cada situação
Com o tempo, a empresa aprende a identificar quais são os indicadores mais relevantes para cada decisão, assim como os períodos ideais para analisá-los. A maturidade do negócio tende a tornar a gestão mais confiante ao usar as demonstrações financeiras em suas estratégias.
Porém, mesmo com uma estrutura financeira sólida, é normal surgirem dúvidas em momentos decisivos. Como visto, cada decisão exige um olhar específico para um conjunto de dados. Nessas situações, vale contar com a orientação de um especialista em análises financeiras.
O profissional pode auxiliar na escolha do melhor indicador para o momento e na interpretação dos números conforme o contexto do negócio. Ainda, é possível que ele antecipe riscos e oportunidades a partir dos resultados dos relatórios.
Se é isso que você busca, considere o suporte da AB Consultoria. Nossos serviços podem ajudar o seu negócio ao oferecer experiência prática e visão estratégica. Desse modo, sua empresa tem a chance de transformar dados em decisões mais inteligentes e rentáveis.
Neste conteúdo, você aprendeu quais são os dados presentes em demonstrações financeiras que apoiam as suas decisões estratégicas. Desse modo, você pode utilizar os indicadores vistos para nortear o seu negócio.
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