Gerenciar o capital de um negócio pode ser desafiador, afinal, são muitas obrigações e projetos a serem mantidos. Para tornar esse processo mais eficiente, seguro e organizado, é fundamental realizar o planejamento orçamentário.
Ele orienta as decisões financeiras, dando à empresa mais consciência a respeito da sua situação e das tendências para o futuro. Com isso, é possível ter uma visão clara das entradas e saídas, o que fornece dados relevantes para a gestão.
Quer saber mais sobre o planejamento orçamentário, sua importância e como elaborá-lo? Confira, nas próximas linhas!
O que é planejamento orçamentário?
O planejamento orçamentário é o processo de elaboração das receitas e despesas de uma empresa, com base em projeções. Ele pode considerar os meses ou anos seguintes, conforme o objetivo do gestor.
Para tanto, utiliza-se o histórico do negócio, aliado aos objetivos e investimentos a serem realizados. Nesse sentido, o gestor analisa as movimentações passadas, verificando os padrões financeiros.
Da mesma forma, a gestão deve avaliar a situação atual, os investimentos e metas, além do cenário do mercado. Entre as informações que costumam constar nesse instrumento, vale a pena destacar:
- histórico de resultados;
- despesas fixas e variáveis;
- projeções de vendas no período estabelecido;
- metas orçamentárias;
- metas de crescimento do negócio;
- investimentos a serem realizados.
Com esses dados, o gestor realiza uma previsão do orçamento, determinando a distribuição do capital e as estratégias para lidar com as despesas de forma eficiente. Tenha em mente que empresas de qualquer setor ou porte devem passar por esse processo, considerando seus diferentes tipos.
Saiba mais sobre eles!
Tipos de planejamentos
Como você viu, existem diferentes tipos de planejamento orçamentário. Vale a pena conhecê-los para identificar o mais adequado às suas necessidades.
São exemplos:
- estático: o planejamento não sofre ajustes com o tempo, independentemente das mudanças na empresa e no mercado;
- flexível: o planejamento pode ser alterado conforme a necessidade;
- contínuo: o instrumento passa por revisões regulares, adicionando mais um mês ao planejamento a cada inspeção;
- ajustado: o instrumento tem revisões periódicas programadas;
- base zero: mais frequente em empresas novas, esse tipo não considera o histórico de resultados.
Por que ele é importante para as empresas?
Como você viu, o planejamento orçamentário ajuda a organizar informações financeiras e a fazer projeções. Assim, ele tem muitas funções em um empreendimento. A primeira delas é a análise dos resultados financeiros do negócio.
Você já entendeu que, para a execução de um planejamento, é necessário conciliar passado, presente e futuro, certo? O motivo é que a gestão deve analisar o histórico, verificar a situação atual e realizar previsões.
Dessa forma, ela entende a evolução do empreendimento, o que ajuda a perceber os erros e acertos. Como resultado, a empresa pode adotar medidas em favor da sua saúde financeira, melhorando a gestão dos recursos.
Ao ter um acompanhamento constante, os responsáveis são capazes de adotar ações rápidas para solucionar as falhas antes que elas se agravem. Além disso, o instrumento é uma maneira de direcionar o negócio rumo aos seus objetivos financeiros.
Nesse sentido, o planejamento organiza as finanças para que elas estejam alinhadas às metas da companhia, aumentando as suas chances de concretização. Ainda, um planejamento bem executado contribui com a tomada de decisões da empresa.
Afinal, os dados e previsões oferecem as bases para que a liderança conduza o empreendimento com eficiência e inteligência. Vale destacar que esse instrumento favorece a transparência, organizando dados e ajudando a manter as suas obrigações financeiras e fiscais em dia. Logo, o planejamento explicita os dados do setor, evitando erros e fraudes.
Como realizar o planejamento orçamentário de forma assertiva?
Com a leitura até aqui, você já conhece a importância do planejamento orçamentário para empreendimentos de todos os portes, não é mesmo? Falta saber como ele pode ser executado de forma acertada.
Confira!
Entenda o modelo do negócio
Como foi possível aprender, o planejamento orçamentário pode ser feito por qualquer empresa. Mas a sua forma de execução deve ser adequada a cada modelo de negócio para ter um resultado efetivo. Portanto, o primeiro passo é entender as características do empreendimento.
A partir dessas informações, a gestão poderá definir o tipo de planejamento a ser realizado. Considere dados, como:
- faturamento mensal e anual;
- número de funcionários;
- nível de maturidade da empresa;
- eventuais planejamentos anteriores.
Levante os dados
Após compreender o modelo de negócios e definir o tipo de planejamento a ser executado, a empresa deverá buscar as informações necessárias para as projeções. Para isso, ela deve levantar documentos, como o balanço patrimonial, o fluxo de caixa projetado e a DRE (Demonstração do Resultado do Exercício).
Esses dados embasam o planejamento, sendo fundamentais para um resultado confiável. Por meio deles, o gestor terá condições de identificar as tendências orçamentárias.
Estabeleça metas realistas
A partir da análise do modelo de negócios e dos documentos reunidos para a avaliação financeira, a empresa deve definir as suas metas. Considere que esse procedimento é uma forma de alcançar os objetivos do negócio — então eles devem estar presentes no planejamento, orientando as projeções.
No entanto, as metas devem ser realistas. É importante entender a situação atual e as perspectivas futuras para definir os objetivos a serem alcançados. Assim, o gestor pode ajustar o planejamento orçamentário para concretizar esses desejos.
Faça análises constantes
Você pôde ver que existem diferentes tipos de planejamentos, abrangendo um nível maior ou menor de acompanhamento. No entanto, é válido monitorar constantemente os resultados para saber se eles estão condizentes com as projeções.
Essa é uma forma de entender a capacidade do negócio de cumprir as suas definições e verificar a eventual necessidade de mudança nos planos. Tenha em mente que esse instrumento é um meio de indicar os rumos do empreendimento. Logo, os desvios podem ser sinal de problemas internos.
Desse modo, ao identificar dificuldades no cumprimento dos planos, a gestão financeira deve buscar as causas e encontrar maneiras de solucioná-las.
Neste artigo, você aprendeu mais sobre o planejamento orçamentário e a sua importância para empresas de todos os portes. Esse instrumento contribui com a saúde financeira do negócio e auxilia no seu crescimento — afinal, o plano pode viabilizar a concretização das metas.
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