Quanto maior uma empresa, maior é a sua estrutura organizacional. E mais setores especializados compõem essa estrutura. Um setor que responde pelos recursos humanos, um setor de vendas, setor de marketing e uma área responsável pelas finanças – e tantas outras. Nessa estrutura as demandas são tratadas de forma especializada.
Ocorre que, para os micro e pequenos empresários, essa realidade é distante e cabe ao dono da empresa cuidar de todos os ‘setores’ de seu negócio. Se você é empresário de um pequeno negócio deve conhecer a realidade de cuidar da contratação de um empregado, cuidar das vendas, resolver as questões financeiras e tudo o mais que aparecer pela frente.
Diante disso, alguns complicadores podem surgir. Entre elas, a questão financeira é uma das maiores dificuldades dos empreendedores, já que se trata de cálculos, controle financeiro e orçamento.
Para ajudar você a fazer uma gestão financeira eficiente do seu negócio, preparamos este artigo. Continue a leitura para conhecer 4 passos para colocar as finanças da empresa em ordem e cuidar melhor do seu negócio.
Passo 1 – Separe movimentação pessoal da empresarial
Esse passo é de primeira ordem! Ao abrir um negócio e criar um CNPJ, ele passa a ter sua contabilidade própria. No entanto, é comum verificar alguns empresários que não distinguem o que é dinheiro dele e o que é dinheiro da empresa, misturando as movimentações.
Essa prática é impensável, pois ela dificulta a entender no dia a dia a forma que a empresa está operando. Se ela realmente está dando lucro, o quanto ela está gerando de receita, ou seja, dados básicos para uma empresa.
Ainda, existe toda uma questão tributária que se dá de forma diferente para PF – pessoa física e para PJ – pessoa jurídica.
Leia mais em nosso artigo com dicas específicas para separar as finanças pessoais das empresariais.
Passo 2 – Tenha um profissional competente cuidando de sua contabilidade
Muitos pequenos empreendedores contratam os serviços de contabilidade buscando menores custos, pois eles enxergam esse serviço apenas como uma obrigação a cumprir e limitado somente nas questões burocráticas.
Um contador eficiente e parceiro, que atue de forma mais direta nas questões financeiras da empresa, pode ser de grande ajuda tanto na otimização da questão fiscal como na fotografia da empresa, compreendendo seu balanço e analisando a situação financeira da mesma.
Um gestor financeiro exerce papel bem distinto de um contador. Porém, no caso de não haver essa figura, o contador pode ser um aliado, fazendo que você enxergue os números de seu negócio e lhe dando as ferramentas para que você faça a gestão financeira de forma mais eficiente.
Passo 3 – Defina um pró-labore
Ao abrir um negócio, você depositará sua força de trabalho nele. E o pró-labore define o salário do sócio da empresa.
No cálculo dele devem entrar variáveis, como: expectativa de remuneração, valores praticados no mercado, realidade financeira da empresa, realidade financeira do empresário.
A definição de um pró-labore ajuda que um empresário tenha uma comprovação de sua renda. E define o tratamento tributário para o valor destinado à remuneração dele, formalizando situações como contribuição com INSS e ainda inserindo nas contas da empresa a necessidade de cálculo de uma despesa com essa remuneração.
Passo 4 – Calcule os principais indicadores financeiros de um negócio
A gestão financeira engloba um leque muito grande de análises de um negócio, como gestão de custos, gestão de fluxo de caixa, formação de preços, estoques. Eumas das principais análises é através de indicadores financeiros.
Se analisados de forma conjunta, estes indicadores podem indicar a saúde financeira da empresa, as possibilidades futuras, e ser de importante ajuda na tomada de decisões.
Dessa forma, trace um planejamento para realizar o cálculo dos indicadores a seguir e principalmente analisar os resultados:
EBITDA
Muito utilizado para verificar a saúde de um negócio, esse indicador vai lje fornecer qual a receita da empresa, antes de serem computadas as incidências de taxas e impostos. O EBITDA mede com maior precisão a eficiência do negócio em si.
EBTIDA: Lucro líquido + Juros + Impostos + Amortizações + Depreciações
Índices de Liquidez
Os cálculos dos índices de liquidez demonstram o capital disponível da empresa para cumprir seus compromissos. É a sua capacidade de pagamento das obrigações. O Balanço da empresa fornecerá os dados para os cálculos, lembrando que quanto maior o resultado, maior a liquidez.
Liquidez corrente: disponibilidade de recursos no curto prazo.
Liquidez Corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante
Liquidez seca: recursos disponíveis para obrigações de curto prazo sem venda de estoques.
Liquidez Seca = (Ativo Circulante – Estoques) / Passivo Circulante
Liquidez imediata: indica a porcentagem dos compromissos/do passivo, que a empresa tem condições de liquidar de forma imediata.
Liquidez Imediata = Disponível / Passivo Circulante
Liquidez Geral: Análise de Longo Prazo, entrando no cálculo direitos e obrigações de Longo Prazo.
Margem de Contribuição
Com o cálculo da margem de contribuição de cada produto você poderá enxergar aqueles produtos que contribuem de forma mais significativa no pagamento dos custos da empresa.
Margem de Contribuição = Valor das Vendas – (Custos Variáveis + Despesas Variáveis).
Uma margem de contribuição negativa representa uma operação que está gerando prejuízo para a empresa.
Produtos com baixa receita e baixa margem de contribuição devem ser pensados em relação à descontinuidade de comercialização, reavaliação de preço, estratégia específica para atrair clientes que consumam outros produtos de margem alta.
Colocando esses passos em prática certamente você começará a enxergar seu negócio de outra forma e encontrará caminhos para melhores resultados. Se você se interessa por assuntos de gestão de empresas continue lendo nossos artigos. Sugerimos: 5 Principais desafios para uma boa gestão empresarial.
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